Immobilier et fiscalité : ce qui change en 2025

Écrit par Naila Khelifi - Publié le 5 mai

Nouvelle fiscalité, hausse des taxes locales, fin de certains avantages à l’investissement locatif… En 2025, l’immobilier fait face à des ajustements fiscaux. Voici les principaux points à retenir.

Investisseurs, propriétaires, locataires… 2025 apporte son lot de changements fiscaux qui concernent directement le secteur immobilier. Entre la fin annoncée d’avantages fiscaux, la revalorisation de certaines taxes et des ajustements sur les dispositifs d’investissement locatif…

Dans un contexte en mutation, bien comprendre les évolutions fiscales est devenu indispensable pour sécuriser son patrimoine et ajuster sa stratégie. 

Hausse des taxes locales

La taxe foncière poursuit sa progression dans de nombreuses communes. Deux facteurs expliquent cette évolution : l’indexation des bases cadastrales sur l’inflation, et la hausse des taux votée localement par certaines collectivités. Plusieurs grandes villes annoncent déjà des augmentations pouvant atteindre 15 %. Il est donc recommandé de vérifier l’impact de ces hausses sur vos charges, en particulier si vous êtes bailleur.

Par ailleurs, la suppression de la taxe d’habitation concerne uniquement les résidences principales. Les résidences secondaires restent soumises à cette taxe. Dans certaines communes touristiques, une majoration peut s’appliquer, avec des taux pouvant atteindre 60 %. 

Fin du dispositif Pinel

Le dispositif Pinel a pris fin le 31 décembre 2024. Depuis janvier 2025, il n’est donc plus possible de bénéficier d’une réduction d’impôt pour un investissement locatif réalisé dans ce cadre. 

Un nouveau dispositif, axé sur les performances énergétiques et les zones de forte demande locative, est en préparation. Aucune annonce officielle n’a encore été faite à ce sujet. Il est donc conseillé d’attendre plus de clarté avant de s’engager dans un investissement locatif en 2025.

Fiscalité de la location meublée : vers une réforme

Le statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP), jusque-là avantageux fiscalement, pourrait évoluer. Le gouvernement envisage de restreindre certains avantages, notamment dans les zones tendues où la location de courte durée est très développée.

Actuellement, le régime réel permet d’amortir le bien et de réduire significativement l’impôt dû. Cette possibilité pourrait être remise en cause pour encourager la location de longue durée.

IFI : un élargissement possible

L’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) connaît, lui aussi, plusieurs ajustements. Le gouvernement envisage d’en modifier le barème ou d’élargir l’assiette imposable, notamment en intégrant certaines sociétés civiles immobilières (SCI) jusqu’ici partiellement exonérées. Les ménages concernés – ceux dont le patrimoine immobilier net dépasse 1,3 million d’euros – doivent anticiper ces évolutions, qui pourraient alourdir leur fiscalité. 

Parallèlement, l'administration fiscale renforce ses contrôles : en cas de domiciliation fiscale dissimulée à l’étranger, le délai de reprise est étendu à dix ans, contre trois ans auparavant. Cette mesure vise les patrimoines immobiliers non déclarés, qu'ils soient détenus directement ou à travers des structures financières. 

Vers une simplification des démarches

Le gouvernement annonce une volonté de simplifier les démarches fiscales liées à l’immobilier. Cela concerne les déclarations de revenus fonciers, les exonérations ou encore les dispositifs d’aides. Des outils numériques améliorés et des formulaires pré-remplis sont en cours de développement. L’objectif est de faciliter l’accès aux dispositifs existants. La mise en œuvre concrète reste à suivre.

Dans ce contexte, 2025 s’annonce comme une année charnière pour la fiscalité immobilière.

Hausse des taxes, disparition de certains avantages fiscaux, renforcement des contrôles : les évolutions sont nombreuses. Pour les propriétaires, les bailleurs et les investisseurs, ajuster sa stratégie devient indispensable pour anticiper les impacts de ces changements et sécuriser ses projets patrimoniaux.